Бюджет 2024 прави промени в данъка върху капиталовата печалба. Кого ще засегне това?

Някои канадци, които печелят пари от капиталови печалби, ще плащат по-високи данъци от тази година според федералния бюджет, внесен от министъра на финансите Кристия Фрийланд във вторник.

Промените в начина на облагане на капиталовите печалби бяха предложени, тъй като правителството разглежда начини да компенсира някои от мерките за големи разходи, обявени в бюджета от вторник.

Кой ще капитализира печели въздействието на промените?

Според федералния бюджет процентът на включване – частта от капиталовите печалби, върху която се плаща данък – за лица с над 250 000 долара капиталови печалби за една година ще се увеличи до две трети от половината .

Хората, които реализират до $250 000 капиталови печалби, ще продължат да плащат данък върху 50 процента от своите капиталови печалби. За корпорации и тръстове обаче няма праг. Процентът на включване за тях ще се увеличи до две трети за всички реализирани капиталови печалби.

Министерството на финансите каза, че за 99,87 процента от канадците данъците върху личните доходи върху капиталовите печалби няма да се увеличат.

„Добрата новина е, че тези промени, което е увеличение на процента на включване на капиталовите печалби от 50 процента на две трети, вероятно ще засегнат много малко хора“, каза Джейми Голомбек, управляващ директор на данъчното и имотно планиране в CIBC Private Wealth.

Той добави: „Това наистина не е насочено към средния ви инвеститор. Не забравяйте, че средният ви инвеститор държи по-голямата част от парите си или в основно жилище, което е освободено от данъци, в RSP или необлагаема спестовна сметка, където не е нужно да се притеснявате за плащането на данък върху капиталовите печалби.“

Джон Оуки, вицепрезидент по данъчното облагане с дипломираните професионални счетоводители на Канада, каза: „Средностатистическият човек ще има трудности при генерирането на повече от $250 000 капиталови печалби през всяка конкретна година. Така че това ще бъде изолирано за по-богатите хора, които имат способността и капитала да направят това.“

Той обаче каза, че корпорациите могат да понесат удар.

„Всички корпорации, които реинвестират в бизнеса си и продават активи и след това преразпределят тези средства в различен бизнес или различна продуктова линия, те ще изпитат по-висока ставка на корпоративния данък в резултат на това“, добави той.

Оуки добави, че това може да засегне и хората, които искат да диверсифицират своите инвестиции като начин за натрупване на пенсионни фондове.

„Има много хора, които са близо до пенсиониране и затова диверсифицират портфолиото си. Те деинвестират в една инвестиция и реинвестират в по-безопасни инвестиции, когато навлязат в годините на пенсиониране. Това може да е ситуация, при която ако са имали няколко имота под наем, те са управлявали в продължение на няколко години. Това може да ги постави над прага от $250 000,” каза той.

Колко повече можете да платите?

Информационен документ на Министерството на финансите обяснява промените, използвайки примера на хипотетично лице с високи доходи, живеещо в Онтарио, което печели $400 000 като заплата и има $300 000 капиталова печалба. Съгласно настоящите правила те ще плащат данък върху 50 процента — 150 000 долара — от тази капиталова печалба.

Съгласно новите правила те пак ще плащат 50 процента върху първите 250 000 долара (125 000 долара) и две- трети върху останалите $50 000 ($33 333). Това би довело общата им облагаема сума от капиталови печалби до $158 333.

Фрийланд и финансовите служители таксуват този ход като промяна, за да направят данъчното облагане по-равномерно.

Министерството на финансите описа това пример в бюджета: „Медицинска сестра в Онтарио, която печели $70 000, ще се сблъска с комбинирана федерална и провинциална пределна данъчна ставка от 29,7 процента. За сравнение, богат човек в Онтарио с доход от 1 милион долара ще бъде изправен пред пределна данъчна ставка от 26,8 процента върху своите капиталови печалби. Това не е правилно.“

Как ще се отрази на вашия недвижим имот или вила?

Оуки каза, че докато средният инвеститор до голяма степен ще бъде недокоснат, еднократно събитие като продажбата на тяхната вила или инвестиционен имот може да ги постави над границата от $250 000, ако парите, генерирани от тази продажба, са по-високи от праговата сума.

Голомбек каза, че данъкоплатците с ваканционни имоти трябва да планират как новите промени могат да им се отразят.

„Това ще засегне и хората с ваканционен дом. Така че (ако) те искат да предадат тази ваканционна къща нататък“, каза той, „или искат да подарят това на децата и искат да го продадат. Очевидно данъкът върху капиталовите печалби сега ще бъде по-висок.“

Той каза, че хората също трябва да планират да управляват имотите си много по-рано. Новите правила означават, че може да има по-малка стойност, която може да бъде прехвърлена на деца след смъртта.

„Ако имате значително имущество и върху него има предвидено разпореждане с цялото ви имущество на справедлива пазарна стойност , като процентът на включване вече е две трети вместо 50 процента. Очевидно ще има по-малко пари за бенефициентите“, каза Голомбек.

Какво се случва сега?

Промените не влизат в сила до 25 юни, ако законодателството за бюджета мине в Камарата на общините и Сената. Лидерът на NDP Jagmeet Singh все още не е казал дали неговата партия ще подкрепи либералите от малцинството при приемането на бюджета.

Голомбек каза, че съобщението за бюджета оставя достатъчно време на хората да управляват своите инвестиции и имоти.

„Това е доста щедра времева рамка, защото в миналото, когато са променяли процента на включване на капиталовите печалби, това обикновено се случва в деня на обявяването. Така че всъщност нямате възможност да правите каквото и да е планиране“, каза той.

Той препоръча да седнете с вашия финансов съветник.

„Трябва да решите дали има смисъл да по някакъв начин, може би вземете кристализиране на тези печалби преди 25 юни, за да заключите по-ниския процент на включване от 50 процента, вместо да чакате след това, когато печалбите ви са над $250 000,” каза той.

Последвайте ни в